Кассовые чеки с 1 июля. Когда будут вводить новые кассы для ИП и компаний? Особенности кассовой дисциплины

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны использовать уже все предприниматели - даже на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит - нужна кассовая программа , которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

С 1 января 2019 года вводятся новые требования к онлайн-кассам. Меняется формат фискальных данных: новая версия ФФД - 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 - ее придется перерегистрировать. Будет изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 - 20%. Онлайн-кассы должны будут печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
Госдума приняла поправки в 54-ФЗ. В них сказано, что после получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
С 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа - при получении предоплаты и при передаче товара.
Если предприниматель прекращает свою деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
Для ИП на патенте и плательщиков ЕНВД введение онлайн-касс отложили до 1 июля 2019 года.
Получили отсрочку предприниматели, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
В 2018 году налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП - до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя - до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже - ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2018-2019 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2018-2019 году?

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2019 году?

Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. Но, если вы работаете в общепите или рознице и имеете наемных сотрудников, перейти надо было до 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2019 году?

Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, в 2018 уже должны были использовать онлайн-кассы. Если вы этого еще не делаете - Те, кто занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, должны были зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. А те, у кого работников нет, получили

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могут выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ - автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились - добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы - ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, можете не использовать ККМ до 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2018 году?

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести дешевле: например, комплект «Эконом». В него входит онлайн-касса, договор на год с ОФД и кассовая программа. Все цены -

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

Мы предоставляем по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы - наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Навигация по статье:

Российским бухгалтерам и предпринимателям от «взбесившегося принтера» – привет! Очередная «инновационная модернизация» добавит этим категориям людей новых забот и трат. Впрочем, в сердцевине принятого закона об онлайн-кассах есть, конечно, и здравое зерно. Давайте разберемся.

Чем онлайн-касса отличается от обычной?

Основное отличие онлайн-кассы от привычных российскому бизнесу ККТ – возможность отправлять отчетность в проверяющие органы сразу и в электронном виде .
Более того, чеки для потребителей также могут формироваться в электронном виде и высылаться им на электронную почту или по SMS .
При этом старых своих возможностей – печати обыкновенных бумажных чеков – новые ККМ не теряют.
Вместо классической электронной ленты, на которой сохраняется информация о проведенных операциях, в новых ККТ должен быть установлен особый «фискальный накопитель», защищенный шифрованием .
ККТ, предназначенная для передачи фискальных данных в режиме онлайн, обязательно должна иметь одну из возможностей для подключения к Интернету. К счастью, у владельцев онлайн-касс остается выбор варианта, наиболее удобного для их условий . Это может быть:
- проводное подключение к Сети;
- соединение через Wi-Fi;
- встроенный 3G-модем.
Еще один весьма разумный элемент закона: онлайн-касса не обязательно должна быть подключена к Интернету непосредственно в момент оплаты и формирования чека . В противном случае перебои со связью приводили бы либо к параличу предприятия, либо к серьезным штрафам. По принятому закону онлайн-кассы могут придерживать фискальные данные и отправлять их, когда соединение будет восстановлено. Однако следует учесть: задержка данных более чем на три дня считается нарушением и ведет к штрафу .

Этапы перехода на онлайн-кассы с 2016 по 2018 годы

Одна из главных вещей, которые вам следует знать, чтобы не попасть впросак. Сейчас мы разберемся с датами, указанными в законе, чтобы понять, до какого времени вам нужно успеть перейти на онлайн-ККТ и как использовать их в различные годы.

15 июля 2016 года – новый закон о кассах вступает в силу

Да, звучит пугающе – ведь это произойдет вот-вот. Однако не стоит слишком волноваться – закон вступает в силу «кроме отдельных положений», а в этих «отдельных положениях» – вся суть.

По большому счету, непосредственно 15 июля меняются только штрафы за неприменение ККТ – пугающие и жестокие штрафы, которые мы подробно обсудим .

С этого же момента новоприобретенные кассовые аппараты, предназначенные для работы в режиме онлайн, можно будет ставить на учет в контролирующих органах. Однако ККТ, работающие, по старинке, еще можно будет поставить на учет.

1 февраля 2017 года – конец регистрации старых ККТ

Один из переломных моментов для вступления нового закона в силу. До него российские предприниматели смогут зарегистрировать в ФНС как онлайн-кассу, так и аппарат, работающий по-старому.

После него – только онлайн-кассы. Однако следим за руками – работать со старыми кассами все еще можно.

И еще – с этого дня предприниматели продолжают в обязательном порядке выдавать покупателям бумажные чеки, однако по требованию должны предоставить и электронный.

1 июля 2017 года – «день икс»

А вот и «день икс». С этого момента применяются только онлайн-кассы, за применение старых ККТ взимается штраф.

1 января 2018 года – полный поворот

В этот день правила игры переворачиваются с ног на голову. Раньше вы выдавали бумажные чеки по умолчанию, а электронные – по требованию. Теперь по умолчанию будут выдаваться электронные.

Нда… Как представлю себе картину: 2 января 2018 года, пять минут до окончания розничной продажи алкоголя. Универмаг. Очередь нервничает. Продавщица уже четверть часа в слезах пытается выяснить у бомжика дяди Феди его e-mail или номер мобильника, чтобы выдать ему обязательный электронный чек за бутылку водки «Сестрица палёнушка». А у дяди Феди ни того, ни другого отродясь не было. Печалька.

ЕНВД и патент vs. онлайн-кассы

Следующая загвоздка заключается в том, что сейчас плательщики некоторых систем налогообложения имеют право обходиться вообще без ККТ. Тем не менее, закон об онлайн-кассах их все-таки не минует.

Итак, когда обязаны будут переходить на онлайн-ККТ плательщики ЕНВД и патентной системы – и не будет ли для них каких-то преференций при переходе?

И при этом расходы на приобретение и подключение онлайн-кассы они имеют право поставить в налоговый вычет.

Неплохо… но совсем без кассовых аппаратов было, конечно, лучше.

Кому можно вообще не использовать онлайн-кассы?

Скоро, скоро российские бизнесмены позавидуют этому парню. Местность труднодоступная — никаких онлайн‑касс.

Бизнес в труднодоступных районах

«Отдаленные и труднодоступные местности», перечисленные в постановлениях региональных властей, будут свободны от онлайн-касс. Однако следует помнить, что города, районные центры и ПГТ будут жить по общим правилам, даже если территориально относятся к этим самым труднодоступным местностям.

Виды бизнеса, которые свободны от касс по текущему законодательству

От использования кассовой техники были законодательно освобождены не только плательщик двух налоговых систем, но и предприниматели, которые оказывают населению услуги определенных видов – вне зависимости от системы налогообложения.

Преференции, связанные с ЕНВД и патентной системой, отменены, однако остальные остаются в силе. Без применения онлайн-касс смогут работать предприятия, занимающиеся торговлей:

мороженым и разливными безалкогольными напитками из киосков;
пивом, молоком, квасом, растительным маслом, керосином и живой рыбой из цистерн;
овощами, фруктами и бахчевыми культурами вразвал;
газетами, журналами и сопутствующими товарами (доля продажи газет и журналов в общем товарообороте должна составлять не менее половины);
проездными билетами и талонами в городском общественном транспорте;
лотерейными билетами;
чаем и сопутствующими товарами в поездах дальнего и пригородного сообщения;
питанием для учащихся и сотрудников школ, ССУЗов и вузов во время занятий;
почтовыми конвертами и марками (только если они продаются без наценки);
религиозной литературой и иными предметами культа;
лекарственными препаратами (только в сельской местности, в аптеках, расположенных в фельдшерских пунктах);
разносная торговля в мелкую розницу;
торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах вне постоянных торговых помещений.

Новые штрафы за контрольно-кассовую технику

А вот эта новость точно никого не обрадует.

Увеличение штрафов за неприменение ККТ

Неприменение контрольно-кассовой техники отныне карается значительно серьезнее, чем раньше.

Штраф на процент от покупки, проведенной вне кассы – это нечто новое.

Особое наказание за рецидив

Раньше за повторные нарушения на ниве неприменения ККТ должностные и юридические лица карались так же, как и за первое. Отныне – нет.

Для должностных лиц повторное нарушение может привести к дисквалификации на срок от года до двух.
Для юридических лиц и ИП – к административному приостановлению деятельности на срок до девяноста суток.

Использование старых ККТ вместо онлайн-касс

Должностные лица – 1,5-3 тысячи рублей.
Юридические лица – 5-10 тысяч рублей (может быть заменено предупреждением).

Непередача покупателю чека

Сюда относится как отказ от направления электронного чека, так и отказ от передачи бумажной версии этого документа по требованию.

С 2017 года в сфере наличных и безналичных расчетов с населением появится новый атрибут – онлайн кассы. Это современные аппараты, которые позволяют не просто выдавать чек покупателю на бумажном носителе, но и направлять сведения о совершенной операции в отделение налоговой инспекции в режиме реального времени. Власти ожидают, что нововведение положительно скажется на экономике страны: сократит издержки бизнеса на обслуживание ККМ, защитит права потребителей, выведет предпринимателей «из тени» и повысит доходы бюджета.

– это устройство, отпечатывающее для покупателя бумажный чек и направляющее данные о совершенной продаже в ФНС по сети Интернет. В новой схеме работы между владельцем бизнеса и налоговиками появляется дополнительное звено – оператор фискальных данных (ОФД) – коммерческая организация, располагающая кадровым составом, ПО и оборудованием для обеспечения передачи информации в электронном виде и ее хранения на облачном сервере.

Чтобы понять, что представляет собой онлайн касса, имеет смысл рассмотреть схему работы устройства. При проведении продажи ККМ передает в ОФД запрос. Посредник подтверждает его принятие и формирует фискальный признак чека, который отправляется продавцу. Это необходимое условие, без которого сделка не состоится. Планируется, что новый порядок формирования первичных документов не скажется отрицательно ни на покупателе, ни на продавце. Процедура печати станет дольше всего на 1-1,5 секунды.

Данные обо всех куплях-продажах собираются в ОФД и передаются в налоговые службы по итогам рабочего дня. Они хранятся на облачном сервере, в фискальном накопителе, входящем в состав онлайн кассы. При желании покупатель вправе получить чек в электронном формате на почтовый ящик или мобильный номер.

Чем вызвано решение ввести онлайн кассы с 2017?

Инициатива по внедрению онлайн ККТ принадлежит ФНС России. По мнению налоговиков, нововведение даст следующие положительные результаты:

Сокращения числа выездных проверок – налоговики будут получать всю необходимую для контроля информацию дистанционно.
Защита прав потребителей – бумажный чек можно потерять, выбросить, испортить, а электронный сохраняется навсегда. Это предотвратит споры между продавцом и покупателем, возникающие при обмене или возврате товара.
Сокращение ежегодных издержек бизнеса – планируется, что благодаря использованию современных комплектующих онлайн ККТ будет дешевле в обслуживании, чем устаревшие модели. Ожидается, что оборудование подешевеет на 30-40% в течение ближайших лет.
Вывод бизнеса «из тени» – предприниматели и организации, которые раньше продавали товары «из-под прилавка», будут вынуждены обеляться.
Рост поступлений в бюджет – «выход из тени» приведет к росту налоговых доходов. Это доказано мировым опытом введения онлайн техники.

Внедрение онлайн касс начиналось с эксперимента, инициированного ФНС три года назад. На протяжении шести месяцев в Калужской области, Татарстане, столице и Подмосковье тестировалось около 3 тыс. единиц новой техники. По результатам налоговики приняли решение о жизнеспособности и целесообразности «электронного» порядка работы.

Проблемы с онлайн кассами и мнения «против»

Помимо сторонников у реформы имеются противники, которые до сих пор надеются на отмену или отсрочку нововведения. Основные аргументы «против» – это:

Издержки, связанные с покупкой нового оборудования, – на приобретение онлайн кассы потребуется не менее 20 тыс. рублей, еще 3 тыс. в год будут стоить услуги ОФД.
Невозможность продаж при слабом интернете – если в сети случился сбой, возникли проблемы с электричеством, торговая точка не сможет принимать и обслуживать клиентов. Это потери возможной прибыли.
Необходимость обучения персонала – инструкция онлайн кассы вполне доступна, но для ее освоения на практике потребуется время. Это означает, что на первом этапе возможны ошибки, грозящие проблемами с ИФНС.
Возможность сбоев в системе – налоговики исходят из предположения, что техника всегда права. Это означает, что при некорректной работе оборудования ответственность понесет владелец бизнеса.

У экспертов и предпринимателей до сих пор возникает вопрос, для чего вводят онлайн кассы в микробизнесе. Небольшие ИП и фирмы чаще всего выбирают ЕНВД или патентную систему налогообложения. Сумма налога на этих режимах не зависит от выручки или оборотов. В этой связи внедрение новой техники выглядит бессмысленным. Для небольших торговых точек 20 тыс. рублей эквивалентны полумесячному или месячному доходу. Это серьезный удар по финансовой стабильности структуры.

Обязательное применение онлайн касс встретило неоднозначную реакцию органов власти. Известно, что проект ФНС дважды отвергался Минэкономразвития. Из-за негативной реакции общественности и экспертов было решено дать бизнесу отсрочку: внедрить новую технику не с 2016 года, как предполагалось изначально, а с 2017.

Требования к онлайн кассам

Критерии, которым должна соответствовать техника, используемая в расчетах, начиная с 2017 года, прописаны в тексте ст. 4 ФЗ-54 в последней редакции. Согласно положениям нормативного акта, к аппаратам предъявляются следующие требования:

указание заводского номера на корпусе;
наличие печатающего устройства (встроенного или внешнего);
наличие встроенных часов, показывающих точное время;
возможность установить в устройство фискальный накопитель;
интеграция с накопителем: возможность записывать на него данные о продажах в режиме онлайн;
способность создавать первичные документы в электронном виде и направлять информацию из них в ОФД;
способность принимать ответ от ОФД или информацию о его отсутствии;
печать на бумажном варианте чека двухмерного штрихкода размером не меньше чем 2 на 2 см.

Если предприниматель не знает, как выглядит онлайн касса и как определить ее технические возможности, достаточно заглянуть в реестр ККТ, составленный налоговыми службами. В нем перечислены модели аппаратов, соответствующие законодательным требованиям. Список постоянно пополняется новыми видами оборудования.

Если торговая точка ранее использовала кассу, совсем не обязательно, что ей придется приобретать новый аппарат. Необходимо уточнить у фирмы-изготовителя, реально ли привести устройство в соответствие с новыми законодательными требованиями. Это возможность сэкономить. Для сравнения: покупка новой ККМ обходится в 20 тыс. рублей, модернизация «старой» – в 7-8 тыс. руб.

Что такое фискальный накопитель?

Что значит онлайн касса? Это устройство, способное поддерживать электронный обмен данными и сохранять информацию о совершаемых продажах благодаря наличию фискального накопителя. Это современная замена ЭКЛЗ, которая выполняет следующие функции:

запись данных;
отправка сведений о продаже ОФД и получение ответа;
формирование фискального признака отпечатываемого первичного документа.

Разъяснения про кассы онлайн с 2017 и текст ФЗ-54 в последней редакции устанавливают список обязательных параметров фискальных накопителей:

наличие заводского номера на корпусе;
оснащение энергонезависимыми часами;
способность обеспечить безопасность транслируемых данных;
способность аутентифицировать ОФД и проверить достоверность поступающих ответов;
возможность создавать фискальный признак, состоящий из 10 цифр, для каждого отпечатываемого чека;
возможность обеспечивать считывание записанной информации.

Согласно нормам законодательства, сведения о продажах, записанные на накопителе, должны храниться не менее пяти лет с даты замены устройства на новое.

Согласно положениям ФЗ-54, электронная касса онлайн – это компьютерно-программный комплекс, обеспечивающий возможность записи и передачи данных. Такая способность обеспечивается благодаря наличию в системе фискального накопителя.

Сроки перехода на новую технику

Несмотря на то, что споры, зачем вводят онлайн кассы, не утихают, власти определили четкие сроки перехода на новую технику. Они зависят от режима налогообложения, применяемого торговой точкой.

Компании и ИП на УСН, ЕСХН и ОСНО обязаны пользоваться онлайн ККТ с 01.07.2017 года. С 1 февраля этого года они не могут поставить аппарат старого образца на регистрационный учет.
Организации и предприниматели на «вмененке» и патенте должны перейти на современные кассовые машины с 01.07.2018 года.

Если торговая точка совмещает два налоговых режима с разными сроками перехода, например, УСН и ЕНВД, она вправе вести раздельный учет и отказаться от использования кассового аппарата по «вмененным» операциям до 2018 года. При использовании принципов совместного учет касса онлайн для магазина должна быть установлена не позднее 01.07.2017 г.

Важно ! Если организация реализует подакцизные товары, она не вправе пользоваться отсрочкой независимо от типа используемого налогового режима. Это касается структур, продающих ГСМ, спиртные напитки, табак и т.д.

Кто вправе не использовать новую технику?

Согласно положениям ст. 2 54-ФЗ в редакции от 2016 года, виртуальная касса онлайн не обязательна к использованию для следующих направлений деятельности:

продажа печатных изданий (их доля в выручке должна составлять не менее ½);
реализация проездных билетиков в салоне общественного транспорта;
работа на бирже;
уход за малолетними детьми, инвалидами, пожилыми людьми;
продажа напитков в розлив;
реализация бахчевых культур в сезон;
ремонт обуви;
изготовление ключей и кожгалантереи и т.д.

Полный перечень освобожденных от нововведения направлений деятельности можно найти в тексте закона.

Облачная онлайн касса не обязательна для владельцев бизнеса в труднодоступных населенных пунктах. Это местности, куда непросто добраться на наземном транспорте, где имеются проблемы с интернет-соединением. Исчерпывающий список таких поселений определяют и публикуют на сайте местные власти.

Электронный обмен данными с налоговой инспекцией могут не устанавливать жители отдаленных регионов, поименованных в списках местных властей. Владельцам бизнеса нужно приобрести новое оборудование, но нет необходимости заключать договор с ОФД. Они должны записывать всю информацию на фискальный накопитель, а в конце его действия предоставить в «свое» отделение ИФНС.

Онлайн кассы сегодня – это обязательный, а не желательный атрибут бизнеса. Списки освобожденных от необходимости их установки хозяйствующих субъектов не подлежат расширительной трактовке. Если организация или ИП не может причислить себя ни к одному из их пунктов, она обязана привести используемое при расчетах оборудование в полное соответствие с нормами законодательства до 01.07.2017 г.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Описания изменений в порядке установки, регистрации и использования кассовой техники.

- Предпосылки введения онлайн-касс.

Цель внесения изменений в порядок работы с кассовой техникой – повысить контроль над соблюдением кассовой дисциплины . Анализ учета выручки будет автоматизирован, необходимости в постоянной проверке касс отпадет.

Новый закон повышает защиту прав потребителей . Новый порядок использования ККТ предусматривает возможность покупателями получить электронные чеки, которые будут доступны в любое время, что повышает защищенность потребителей при решении конфликтных ситуаций.

- Новые правила использования ККТ.

По новому порядку кассовые аппараты должны быть подключены к Интернету. Информация обо всех чеках будет отправляться на сервер ФНС по электронным каналам связи с использованием квалифицированной цифровой подписи.

Для фиксирования, хранения и трансляции информации обо всех совершенных в течение года платежах к кассовому аппарату будут подключаться специальные блоки - фискальные накопители (ФН) . Фактически фискальные накопители заменят ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная). После перехода на онлайн-кассы ежегодно менять ЭКЛЗ будет не нужно. Однако ФН также будет требовать замены для Организация на основной системе налогообложения замена потребуется через 13 месяцев, для юр. лиц и ИП, использующих спец. режимы – 1 раз в 3 года.

Информация о кассовых чеках передаваться на сервер ФНС будет через уполномоченные компании Операторов фискальных данных (ОФД) . Задача ОФД получить информацию о новом чеке, проверить его достоверность, защитить чек фискальным признаком и отправить информацию обратно на кассу и на сервер ФНС. Передача информации будет максимально автоматизирована и не потребует от кассиров дополнительных действий.

В случае если покупатель потребует, электронный чек должен быть направлен ему в электронном виде на указанный номер телефона или электронную почту.

После перехода на новый порядок использования ККТ снимается требования обязательного заключения договоров с Центрами технического обслуживания (ЦТО).

Кроме того, регистрацию онлайн-касс теперь можно будет проводить через Интернет без личного посещения ФНС.

- Кто подпадает под действие закона о новом порядке использования онлайн-ККТ.

Применять онлайн-кассы будут обязаны даже те предприниматели, которые в настоящее время освобождены от использования касс.

В новом законе четко прописано кто может не применять ККТ, перечень лиц закрытый, «произвольному расширению» не подлежит. От использования ККТ освобождены:

кредитными организациями, применяющими банкоматы;

продавцами газет и журналов;

церковными организациями;

кондукторами и водителями, реализующими проездные билеты;

эмитентами ценных бумаг;

продавцами на розничных рынках, ярмарках;

торговцами мороженым и безалкогольными разливными напитками;

носильщиками на вокзалах и в аэропортах;

лицами, занятыми разносной торговлей.

Ключевые даты перехода на новый порядок использования ККТ.

с сентября 2016	Организации и предприниматели могут использовать онлайн-ККТ в добровольном порядке.
	Регистрация ККТ выполняется в «старом» порядке. Добровольно можно работать по новому порядку использования ККТ.
	Для регистрации новых касс предусмотрен только «новый» порядок. Для работы новых касс обязательно заключение договора с ОФД и передача фискальных данных в ФНС.Кассы зарегистрированные в ФНС до 1 февраля 2017 могут работать в прежнем режиме.
	Необходимо перерегистрировать все кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017. После этого необходимо начать применять новый порядок работы ККТ.
	Обязательное применения онлайн-ККТ, включая организации и ИП на ЕНВД и патентной системе, за исключением зафиксированного в законе перечня организаций.

Штрафы за нарушение порядка использования ККТ.

Новый закон серьезно увеличил штрафы за нарушение использования ККТ. Причем новые штрафы действуют с 15 июля 2016 года . Вместо фиксированной суммы штрафа, для некоторых нарушений наказание будет завесить от размера выручки полученной с нарушением закона.

За осуществления расчетов без применения онлайн-ККТ:

Для физ. лиц – 50 % от суммы выручки, но не менее 10 000 рублей.

Для юр. лиц - от 75% до 100% от суммы выручки, но не менее 30 000 рублей.

За повторные нарушения:

Для физ. лиц – дисквалификация на срок до 2 лет.

За отказ предоставить электронный чек:

Для физ. лиц – 2 000 рублей.

Для юр. лиц - приостановка деятельности торговой точки до 4 месяцев.

Этапы перехода на онлайн-кассы и стоимость перехода на онлайн-ККТ.

Процесс перехода на использование онлайн-ККТ отличается в зависимости от того будет использоваться новый кассовый аппарат или организация хочет оставить уже имеющийся.

- Обновление существующей ККТ.

1. Приобрести комплект модернизации ККТ и обновление кассового ПО . Большинство производителей кассовых аппаратов заявляют, что для большинства выпущенных ранее моделей кассовых аппаратов будут разработаны комплекты модернизации ККТ , которые позволят не приобретать новые кассовые аппараты, а значит несколько сэкономить. Производители пока не объявили окончательные цены. Ожидается, что комплект модернизации ККТ обойдется в 8-10 тыс. рублей .

2. Снять с учета в ФНС существующую кассу .

3. Модернизировать ККТ и установить/обновить кассовое ПО . Для модернизации ККТ потребуется «перепрошить» кассовый аппарат. Также необходимо помнить, что помимо кассового аппарата может потребоваться обновить используемое программное обеспечение. Фирма 1С оперативно поддерживает изменение законодательства в своих программах, при наличии действующего договора 1С:ИТС обновление программы будет предоставлено без дополнительной оплаты.

4. Заключить договор с Оператором фискальных данных (ОФД). Можно предположить, что таковыми станут все основные спец. операторы по предоставлению отчетности в контролирующие органы. .

5. Приобрести и установить Фискальный накопитель (ФН). Предварительно озвучиваемая стоимость ФН для одной кассы составляет 6000 рублей.

Итого стоимость перехода на онлайн кассы в случае модернизации существующего кассового аппарата обойдется 17 000 – 19 000 без дополнительных стоимости услуг.

- Приобрести новый кассовый аппарат.

1. Приобрести новый кассовый аппарат . Ожидается, что будет широкий выбор кассовых аппаратов от разных производителей, поэтому стоимость онлайн-касс не будет выше существующих моделей. Ожидаемая стоимость новой кассы от 11 000 рублей.

Остальные этапы по порядку и стоимости совпадают с вариантом модернизации существующего ККТ.

2. Заключить договор с Оператором фискальных данных (ОФД) . Можно предположить, что таковыми станут все основные спец. операторы по предоставлению отчетности в контролирующие органы. Ожидаемая стоимость годового договора на один ККТ составит порядка 3000 рублей .

3.Приобрести и установить Фискальный накопитель (ФН). Предварительно озвучиваемая стоимость ФН для одной кассы составляет 6000 рублей .

4. Зарегистрировать модернизированный ККТ по новому порядку . Регистрацию можно выполнить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Итого стоимость приобретения нового кассового аппарата без дополнительных услуг составляет ориентировочно от 20000 рублей.

Несмотря на единовременные затраты на покупку и регистрацию онлайн-касс, предполагается что переход на новый порядок использования ККТ позволит компаниям сэкономить в будущем:

для организаций, которые ранее не должны были применять кассы, предполагается предоставление налогового вычета на сумму расходов понесенных на подключение ККТ в объеме до 18000 рублей.

остальные организации смогут сэкономить на обслуживании кассовой техники. По сравнению с текущим порядком, экономия предполагается на обслуживании ЦТО и стоимости ЭКЛЗ.

Предложение по подключению онлайн-касс

Компания 1С:Франчайзи Виктория осуществляет подключение организаций и ИП к новому порядку использования кассовой техники «под ключ».

1С:Франчайзи Виктория:

помогает выбрать оптимальный вариант использования касс;

настраивает программное обеспечение для работы по новому порядку использования ККТ;

помогает осуществить регистрацию кассовых аппаратов по «новому порядку».

Ответы на вопросы.

Что такое ОФД?

Оператор фискальных данных (ОФД) - специализированная организация уполномоченная ФНС производить сбор, проверку, передачу и хранение информации о производимых наличных расчетах.

Что такое ФН?

Фискальный накопитель (ФН) – специальный блок осуществляющий накопление и трансляцию информации о произведенных наличных платежах. Аналог ЭКЛЗ. Требует периодической замены Организация на основной системе налогообложения через 13 месяцев. Для юр. лиц и ИП, использующих спец. режимы – 1 раз в 3 года.

Что делать если пропал Интернет в магазине?

Информация о проведенных наличных расчетах должна быть передана ОФД в течение 30 календарных дней с момента формирования чека. В течение этого срока необходимо восстановить Интернет.

Что делать если в нашем населенном пункте нет Интернета?

Для магазинов, расположенных в труднодоступной и сельской местности, в которых нет Интернет предусмотрена возможность не передавать информацию ОФД, при условии предоставления покупателям расчетных документов. Перечень населенных пунктов для которых предусмотрена льгота можно уточнить в территориальных отделениях ФНС.

Можно ли отказать покупателю в предоставлении электронного чека?

По требованию покупателя, продавец обязан предоставить электронный чек. За отказ или невыполнение требования предусмотрены серьезные штрафы.

Несмотря на то, что многие предприниматели обязаны установить кассы онлайн с 2017 года, разъяснения ФНС пока не дают ответов на все возникающие вопросы. Особенно это касается технической стороны дела, которую, по сути, обеспечивают компании - производители ККТ. Нужно внимательно отнестись к выбору новой кассы, чтобы потом не пришлось приплачивать за ее доработку.

Что такое виртуальная касса

Итак, что такое онлайн касса с 2017 года? Это не принципиально новое устройство, а обычный аппарат, в корпус которого встроен специальный программно-технический модуль - фискальный накопитель (ФН). Новая ККТ выпускается с ним сразу, а в большинство действующих моделей его можно доставить. Модернизация обходится немного дешевле: от 6 до 15 тыс. рублей, тогда как стоимость нового образца составляет 30–50 тыс. рублей.

Фискальный накопитель выполняет несколько функций:

записывает, шифрует и хранит данные о платежных операциях;
формирует фискальные признаки, которые нельзя изменить;
преобразует чеки в фискальные документы и передает ОФД.

Выглядит онлайн касса так же, как обычная, но при этом непрерывно передает сведения на сервер налоговой службы через Интернет. Связь осуществляется через специальные организации ОФД - операторов фискальных данных. Их список размещен на сайте ФНС, на апрель 2017 года в нем присутствует 9 наименований. Указаны адреса, по которым можно узнать о тарифах обслуживания и условиях. В среднем их услуги обходится в сумму около 3 тыс. рублей в год. Адаптированную контрольно-кассовую технику необходимо через личный кабинет на сайте налоговой до 1 июля 2017 года.

Требования к онлайн кассам

Требования, которым соответствует полнофункциональная касса онлайн для магазина, подробно расписаны в ст. 4 закона 54-ФЗ. Она должна:

иметь опломбированный корпус с фискальным накопителем внутри, и заводским номером, часы;
обеспечивать печать бумажных чеков; для Интернет магазинов и автоматических устройств для выдачи БСО допускается подключение отдельного принтера;
формировать фискальные чеки в электронной форме, исключая возможность объединения расчетов по нескольким платежным операциям;
печатать штрих-код (QR), содержащий в закодированном виде все проверочные реквизиты (дату, номер, сумму и признак расчета, номер фискального накопителя и признак документа);
производить обмен данными с ОФД, и выдавать отчеты о текущем состоянии расчетов.

Использовать можно только аппараты, включенные в реестр ФНС, там же можно посмотреть информацию о своей кассе. Уточнить возможность ее доработки можно у производителя, и при этом не стоит торопиться. Многие из них еще не прошли окончательную экспертную оценку, и нужно сразу проверять обеспечивает ли техника все необходимые реквизиты на чеке.

Так, в фискальных документах, передающихся в налоговую, нужно будет указывать ставки НДС. Следовательно, программное обеспечение онлайн кассы должно обеспечивать потоварную фиксацию сумм, причем с учетом бонусных и дисконтных скидок.

Для чего вводят онлайн кассы

Главное объяснение заключается в том, что старые кассы безнадежно устарели, и требуется новое оборудование, способное работать через Интернет. Предполагается, что переход на онлайн кассы с 2017 года принесет пользу всем участникам рынка.

Налоговая инспекция будет получать информацию о всех проведенных платежах в режиме реального времени. Это облегчит контроль за учетом выручки, подлежащей налогообложению. ФНС обещает сократить количество выездных проверок, поскольку информацию можно будет обработать камеральным путем. Учитывая, что кассы онлайн для магазинов и предприятий услуг должны будут поставить даже ИП на «вмененке» и патенте, это будет почти 100 % охват торгового оборота в стране.
Для организаций и предпринимателей видят преимущества в том, что регистрацию ККТ можно проводить через личный кабинет, не доставляя технику в ФНС. Не нужно хранить годами ЕКЛЗ с копиями чеков, которые раньше требовались при налоговых проверках. Не потребуется заключать договор на техобслуживание ККТ, однако взамен этого появился другой - с ОФД. Отдельные рыночные эксперты заявляют, что предприниматели выиграют уже потому, что потеряют конкурентные преимущества те, кто работал «мимо кассы».
Покупатели получают возможность в любое время получить, или восстановить при необходимости утерянный чек. Это повышает их потребительскую защищенность. Однако сейчас трудно представить, что запрос электронных чеков на телефон или e-mail станет массовым явлением. Особенно в продуктовом магазине в час «пик».

По большому счету, новый порядок приветствуют пока только государственные чиновники. Обязательное применение онлайн касс позволит контролировать им товарные потоки, цены в разных магазинах и регионах. Для предпринимателей на сегодня это новые затраты, хлопоты с поиском подходящего оборудования и перерегистрацией ККТ. Плюс к этому нужно обеспечить постоянный доступ к Интернету.

Мобильное приложение покупателя

Некоторые ответы на тему, что такое онлайн касса с 2017 года, разъяснения можно найти на сайте налоговой службы. Но поскольку еще мало кто начал работать с новым оборудованием, на практике возникают новые вопросы. Так, например: как передать информацию, если не работает Интернет? Предполагается, что фискальный накопитель хранит записанную информацию, и должен передать ее ОФД после восстановления связи.

Но самое главное, как кассир будет заносить номер телефона и электронный адрес покупателя? ФНС намерена разработать мобильное приложение, которое реализует создание на телефоне своего рода «визитной карточки», которую можно будет прочитать с помощью сканера и сразу передать в кассовое устройство. Это приложение будет расшифровывать QR-код с кассового чека, и переводить в читаемую информацию. Как будет выглядеть онлайн касса будущего, пока представить сложно.